website template image
Экономика сегодня

website template image "Любой труд - производителен, но уровень его производительности различный. Чтобы добиться наиболее рациональной величины трудовых процессов, труд как таковой должен быть соответствующим образом организован, а его оценка базироваться на определенных, обоснованных экономических показателях."


Группировка активов по степени риска

Капитал должен быть достаточным, чтобы обеспечить эти интересы. Абсолютная сумма капитала сама по себе не может свидетельствовать о его достаточности, ибо это прежде всего связано с суммой его обязательств. Поэтому ликвидность банка, когда ее источником является капитал, определяется относительными показателями перечисленных ниже четырех из девяти экономических нормативов (обозначения и сокращения в формулах могут отличатся от приведенных в инструкциях ЦБ РФ). Они рассчитываются по следующим формулам:

К К Р Р

Н-1 = –––––– ; Н-2 = –––––– ; Н-3 = –––––– ; Н-9 = –––––– ,

АВР АПР ОВ К

где К—капитал банка;

Р — размер риска банка, т.е. совокупная сумма обязательств заемщика банку по кредитам, факторинговым операциям, а также 50% сумм забалансовых обязательств, выданных банком в отношении данного заемщика, которые предусматривают исполнение в денежной форме;

АВР — активы банка, взвешенные с учетом степени риска (за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 – 4 категорий риска (п. 3.1 инструкции №1 ЦБ РФ));

АПР — активы группы повышенного риска;

0В — все обязательства банка.

При этом из совокупной суммы обязательств заемщика исключаются:

· задолженность по ссудам под залог государственных ценных бумаг – в размере 90% суммы принятого залога;

· задолженность по ссудам, оформленным залоговыми обязательствами, под реальное материальное обеспечение, свободное от залога по другим сделкам, — в размере 75% суммы остатка;

· задолженность по ссудам, по которым имеются гарантии третьих лиц с известной платежеспособностью, в том числе по ссудам, гарантированным Правительством, — в размере 70% суммы остатка;

· задолженность по ссудам с застрахованным кредитным риском — в доле, пропорциональной удельному весу страховой суммы в общей сумме выданной ссуды, уменьшенной на 20 процентных пунктов;

· задолженность поставщиков по ссудам под залог векселей покупателя, по которым имеется гарантия банка покупателя, — в размере 60% суммы остатка;

· задолженность по ссудам под залог переводных векселей, акцептованных плательщиком, по которым имеется аваль, — в размере 50% суммы остатка; другие обязательства, возникающие на основе операций по учету векселей, — в размере 40% суммы остатка;

· задолженность по ссудам под залог акций предприятий и банков, зарегистрированных на фондовой бирже, — в размере 40% суммы остатка.

Норматив Н-1 вводит ограничения на общую сумму активных операций с учетом степени риска и имеющегося капитала. Не выходя за рамки этого норматива, банк может менять структуру активных операций, ориентируясь на активы с минимальным риском и высокой доходностью. В дополнение к нормативу Н-1 используется оценочный норматив Н-2. Он ориентирует банк на ограничение выдачи кредитов с повышенным риском. При сравнении суммы таких кредитов с капиталом он должен быть равен или превышать 10% суммы активов с повышенным риском. Норматив Н-З показывает, каков минимум капитала относительно всех привлеченных средств, абстрагируясь при этом от их размещения по позициям активов. Этот же норматив определяет предел привлечения средств в качестве кредитных ресурсов.

Таким образом, условием увеличения суммы кредитных ресурсов является увеличение капитала банка.

В количественном отношении этот показатель в России существенно не отличается от принятых за рубежом. Так, соотношение собственных и общей суммы заемных средств установлено: в США — 1:20, Англии — 1:20, Люксембурге — 1:33.

В некоторых странах (например, во Франции, Германии) соблюдение соотношения собственных и общей суммы заемных средств законом не предусматривается. Здесь ограничиваются пределы кредитных операций и определяется соотношение их общего объема и собственных средств. В частности, во Франции сумма всех кредитов, предоставленных банком, не должна превышать более чем в 20 раз его собственные средства.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Важная статья

Методика проведения маркетинговых исследований
В условиях перехода к рыночной экономике одним из факторов эффективного функционирования хозяйствующих субъектов является выход на международные рынки. Международная экономическая деятельность субъектов хозяйствования создает условия для их эффективного функционирования в современной рыночной экономике и ...